关于转发人民银行在部分省（区、市）试行借款合同文本的通知

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打击制假售假，建立诚信社会
——对受理伪造假证件、假印章案的分析和思考

作者：王鹏磊、李旺城

近年来伪造假证件、假印章案件逐年增加，社会上各种假证、假章泛滥，严重损害了社会活动赖以遵循的诚实信用原则，在一定程度上给社会造成了混乱。我院2001年仅受理伪造假证件、假印章案件1件1人，而到2002年我院却受理该类案件6件26人，案件增长了5倍。因此依法打击该类犯罪，对维护良好的社会秩序，建立诚信社会，从而推动我国社会主义建设持续、快速、健康发展意义重大。本文以2002年度我院受理的该类犯罪案件为分析对象，试做一粗浅剖析。
一、该类案件的主要特征
（一）非北京籍犯罪分子占多数。26人中外地人员19人，占73.1%，北京籍人员7人，占26.9%。
（二）职业多为农民和无业人员。26名犯罪分子中，农民17人，无业人员9人。
（三）文化程度较低。26名犯罪分子均为中小学文化，其中小学文化3人，初中文化22人，两者占96.2%，高中文化仅1人。
（四）高智能性。尽管犯罪分子文化程度很低，但他们对电脑、扫描仪、打印机、塑封机等高科技制假工具应用特别熟练，制作的假证、假章甚至能以假乱真。
（五）多为共同作案。该6起案件均为共同作案，他们少则二三人多则八九人，有的负责利用制假设备伪造国家机关印章、企事业单位印章、居民身份证等，有的负责招揽制作假印章、假证件，有的负责交易，分工明确，相互配合，彼此关照，密切联系。例如我院受理的一起全国最大的伪造国家机关证件、印章，伪造公司、企业、事业单位印章、伪造居民身份证案。在该案中，陈某、孙某等人负责制假，刘某、安某、王某等人负责承揽制作各种假印章、假证件，承揽“业务”者将要伪造的证件名称通过电话等方式告诉制假者，制假者按照要求制作好以后，将假印章、假证件交给从事“业务”交易者，再由其完成“买卖业务”，形成了承揽、制作、销售一条龙。
（六）作案地点有选择性。制假和交易的地点一般比较隐蔽，而承揽“业务”者多在人员流动较大的地方，如饭店、车站、商场、高等院校等地的附近。
（七）承揽手段相似。犯罪分子多是通过在街头直接询问行人的办法，也有不少是通过街头广告（如办证请打某某手机）的方式来招揽“顾客”。
（八）伪造的假证件、假印章涉及面广。从我院受理案件看，伪造的假证件、假印章涉及到国家行政机关、各级院校、司法机关、武装部队、企事业单位、人民团体等社会主体，制假行为严重妨害了的社会管理秩序，并对有关主体（国家机关、公司、企业、事业单位等）的正常活动及其信誉造成了恶劣影响。
二、该类案件频发的主要原因
（一）社会原因－公用信息透明度差
由于管理体制和技术的原因，我国长期以来很多公用信息处于秘密状态，不为社会大众所知，使得人们辨别真伪的途径和能力极为有限。因此每个集体和个人对别人而言都是很神秘的，人们只能通过一些证件来了解对方。以我院受理的一起绑架案为例，犯罪嫌疑人要求被绑架人家属将赎金到某个帐户上，而该帐户是犯罪嫌疑人用一张买来的假身份证办的，就是这张假身份证为公安机关侦破案件设置了重重障碍，而实际上根本没有这张假身份证上所记录的人，银行却对此一无所知。从某种程度上讲，公用信息不透明是假证、假章和制售假活动存在的社会原因。
（二）管理原因－缺乏个人信用制度
我国经济体制和政治体制的改革正在进行，在新旧体制转换中难免会出现一些管理漏洞。当前在建立社会主义市场经济和应对加入WTO的背景下，缺乏个人信用制度无疑便是社会管理制度上的一个真空。由于没有建立个人信用制度，一个人（包括自然人和法人）用假证、假章，只要不构成犯罪，对他（或她）的信用影响往往是局域性、短期性的，这无疑放纵了用假者，而同时广阔的假证、假章使用市场也助长了制假者、售假者的嚣张气焰，成为此类犯罪存在的直接原因。
（三）经济因素－贫富差距、社会变迁导致社会心理失衡
我们党和国家历来重视精神文明建设，强调两手抓两手都要硬，但由于我国处于新旧体制转换中，社会结构发生巨大变化，各种社会思潮相互撞击，社会道德水准出现了下滑趋势。 经济发展不平衡和社会结构的巨大变化引发了社会心理的失衡。目前，社会物质财富日渐丰富，各种竞争与成功的机会不断向人们发出挑战与诱惑，然而，由于受社会条件、个人背景以及个人素质等因素的影响和制约，经济利益和成功机会并没有做到公平分配，贫富差距明显拉大，价值观念逐渐由重义轻利向重利轻义转变，于是社会心理失去了以往的宁静与平衡。某些人向往富贵和安逸的生活，但由于个人素质等因素的限制，无法通过正当的途径在竞争激烈的社会中实现自己的目标。于是许多人为了实现自己的目的，选择了“终南捷径”——制假、用假。小到用假证件买半价票，大到假酒害人性命，再到证券市场“郑百文”等股市神话出现，都是这种心理作用的结果。这种不健康的社会心理为制假、售假提供了广阔的市场空间。
以上述6个案件作分析，制作、销售的假公章、假证件，涉及到社会生活、经济生活的各个方面，并且数量很大，表明了假证、假章颇有市场，同时这无疑也为26名没有知识、没有技术在社会竞争中处于劣势的犯罪分子创造了滚滚财源。
（四）法制原因－法制教育力度不够，公民守法意识不强，法制观念淡薄
由于历史的原因，我国公民的守法意识和法制观念还有一些不足，再加上长期以来我们的法制教育力度还稍显不够，导致了公民的守法意识不强和法制观念淡薄。同时，相当一部分人文化教育程度不高，文化素质低，更成为培养法律意识的巨大障碍。
以上述26名犯罪分子为例，他们文化程度一般都比较低，没有受过正规的法制教育，法律意识和观念极为淡薄，对我国刑事法律知之甚少，甚至一无所知。
三、预防该类案件发生的主要对策
伪造并买卖各种证件已成为影响社会管理秩序的重要因素，因此加大法制教育与宣传的力度，依法打击伪造各种证件的犯罪，建立诚实有信、秩序井然的社会秩序已亟为重要。
（一）普及法律知识，提高全民的道德观念和法制意识
我国经济体制改革的目标是建立并完善社会主义市场经济体制。而市场经济从本质上讲是一种法治经济，它要求社会成员诚信行事，重信用，不欺不诈。个人是经济活动的最小元素，只有大众普遍作到依法行事，才能建立起真正的法治经济。因此大力发展教育，提高全民的道德观念和法制意识对于我国尽快完成市场经济的转型意义重大。所以各级政府要继续坚持两手抓，推动精神文明建设更上一层楼；学校应加大道德教育与法制教育的力度，转变以往片面追求生学率、不注重学生综合素质的应试教育模式；各级政府职能部门、司法机关可以通过执法工作向社会宣传法律制度，普及法律知识。
（二）依法打击制假售假活动，提高犯罪成本，使犯罪者在物质上无所收益
《中华人民共和国刑法》第280条规定了四个扰乱社会公共秩序的罪名：伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪，盗窃、抢夺、毁灭国家机关公文、证件、印章罪，伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪和伪造、变造居民身分证罪；第375条规定了两个危害国防利益的罪名：伪造、变造、买卖武装部队公文、证件、印章罪和盗窃、抢夺武装部队公文、证件、印章罪，为依法打击该类犯罪提供了法律依据。
由于制假的地点一般比较隐蔽，执法机关不易直接找到，但犯罪分子进行违法活动必然会留下许多线索：办证广告留下的电话号码、在社会上出现的假证件和假印章、街头招揽“业务”者的活动、从事“业务”交易的人的活动等。犯罪分子多是团伙作案，加大了侦查机关破案的难度，但同时也便利了侦查机关通过一个线索挖到制假窝点，从而一举擒获整个犯罪团伙。只有依法严厉打击制假售假，减少犯罪机会，使制假售假的风险大于可期待利益，才会使有心违法者知难而退。
（三）加强对外来无业人员的控制与管理
针对犯罪主体主要是外来人员和无业人员的特点，应加强对这部分人的监督与管理，政府和社会各界可调动社会力量对他们进行技能培训，让其掌握一技之长，成为有益于社会的人，以避免他们陷于在无工可做，生活无着的境地后，走上制假、售假的违法犯罪之路。
（四）增大公用信息透明度，建立个人信用制度，加大对使用者的惩罚力度
随着我国经济的快速发展，社会文明的不断进步，逐步增大公用信息透明度，建立个人信用制度势在必行。
1、应对WTO的挑战，保持经济的持续、快速、健康发展需要一个良好、诚信的社会秩序。WTO要求成员国必须是市场经济体制，在法律制度范围内为全体社会主体提供一个平等竞争的舞台。而制假、售假、用假等无疑破坏了平等原则，侵犯了其他主体的合法权利，大大阻碍了市场经济体制的健康、高效运转。
2、经济的发展、科技的进步为增大公用信息透明度，为建立个人信用制度提供了物质条件。近现代科学技术的高速发展，为社会进步提供了越来越强大的物质支持。网络化、信息化等高新技术的不断发展，无疑为增大公用信息透明度，建立个人信用制度创造了良好的物质基础。
3、我国经济体制和政治体制改革日益深化，法制建设取得长足进步，基本上实现了有法可依，有章可循，为个人信用制度的建立提供了较为有利的法制环境。



国家外汇管理局


关于印发《深加工结转（转厂）售付汇及核销操作程序》的通知
国家外汇管理局


汇发[1999]78号

国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部；各外汇指定银行：
《关于完善售付汇管理的通知》（汇函（1998）27号）下发以来，我们陆续收到了一些分局对深加工结转（转厂）的反馈意见。为此，我们派调查组分别到加工贸易较发达的广东、深圳、上海、江苏等地实地了解情况，调查研究。经调查，我们认为深加工结转（转厂）是加工贸
易的一种形式，用外汇结算有其合理性。为保证企业的正常经营用汇，规范银行售付汇手续，现将《深加工结转（转厂）售付汇及核销操作程序》印发你们。
由于加工贸易涉及的售付汇、收汇环节较多，各分局应当切实加强监管，做好出口收汇核销、进口付汇核销工作。同时，加强对辖内地区深加工结转（转厂）情况的调查研究。
各分局在收到本通知后，应尽快转发所辖分支局、外汇指定银行、相关政府部门和企业。执行中如遇问题，及时向国家外汇管理局反馈。


国家外汇管理局

一九九九年三月三日

附件：
深加工结转（转厂）售付汇及核销操作程序

附件：深加工结转（转厂）售付汇及核销操作程序
为规范对深加工结转（转厂）售付汇的管理，现将有关具体操作程序规定如下：
一、对经海关批准来料转进料的情况，由转入方企业办理购付汇手续。外汇指定银行凭下列单证为转入方企业办理售付汇手续，售付汇单证留存5年备查：
1、起运国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“进料深加工（0654）”、加贴有防伪标签且盖有海关“验讫章”并经核对无误的正本进口报关单；
2、转出方企业的运抵国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“来料结转（0255）”、加贴有防伪标签且盖有海关“验讫章”的正本出口报关单的复印件；
3、转厂合同；
4、进口付汇核销单。
转入方企业、转出方企业必须办理相应的进口付汇核销和出口收汇核销手续。
二、对经海关批准进料转进料的情况，外汇指定银行凭下列单证为转入方企业办理有关售付汇或境内外汇划转手续，售付汇或划转单证留存5年备查：
1、起运国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“进料深加工（0654）”、加贴有防伪标签且盖有海关“验讫章”并经核对无误的正本进口报关单；
2、转出方企业的运抵国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“进料深加工（0654）”、加贴有防伪标签且盖有海关“验讫章”的正本出口报关单的复印件；
3、转出方企业的加盖有海关“验讫章”的出口收汇核销单的复印件；
4、转厂合同；
5、进口付汇核销单。
转入方企业、转出方企业应办理相应的进口付汇核销和出口收汇核销。
三、对来料加工转内销货物的情况，外汇指定银行凭下列单证为转内销企业办理有关售付汇手续，售付汇单证留存5年备查：
1、起运国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“来料料件内销（0245）”或“来料成品内销（0345）”、加贴有防伪标签且盖有海关“验讫章”并经核对无误的正本进口报关单；
2、外经贸主管部门批准内销的文件；
3、有关合同；
4、进口付汇核销单。
四、外汇指定银行不得为客户办理其它深加工结转（转厂）项下的售付汇和境内外汇划转业务。
五、外汇指定银行在为外商投资企业办理转厂结算时，应当先使用其外汇结算帐户中的外汇对外支付或作境内外汇划转，不足部分方可为其办理售汇。
六、对于境内划转的外汇，料件转入方企业开户银行应在外汇划出时注明“国内转厂划转”字样；料件转出方企业开户银行在收到境内划入的外汇后，凭该企业加盖有海关“验讫章”的出口收汇核销单正本，按《出口收汇核销管理办法实施细则》及其它有关规定为企业办理结汇或入帐
，出具“出口收汇核销专用联”，并在备注栏中注明“国内转厂划转”字样及转入方企业名称。
转出方企业凭上述“出口收汇核销专用联”到国家外汇管理局或其分支局（以下简称外汇局）办理核销。外汇局核销时，需注意核对“出口收汇核销专用联”上的转入方企业名称与报关单上转入方企业的名称是否一致。
如企业以抵扣方式核销的，外汇局应对进、出口货物报关单与海关电子数据进行核对，无误后在其进口货物报关单上加盖“已核销”章，办理出口收汇核销，并同出口收汇核销材料一并留存5年备查。
七、外汇局应不定期对从事深加工结转（转厂）的企业进行检查，对违反本操作程序及其它外汇管理规定的，应当按照相关规定予以处罚。
八、本操作程序自1999年3月15日起施行并由国家外汇管理局负责解释。



1999年3月5日