贵州省国债专项资金管理办法

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贵州省国债专项资金管理办法

贵州省人民政府

省人民政府关于印发《贵州省国债专项资金管理办法》的通知

黔府发[2001]41号

发文日期：2001-11-26

各自治州、市人民政府，各地区行署，各县(自治县、市、市辖区、特区)人民政府，省政府各部门、各直属机构：
　　现将《贵州省国债专项资金管理办法》印发给你们，请遵照执行。

二○○一年十一月二十三日

贵州省国债专项资金管理办法

　　第一条　为切实加强国债专项资金管理，根据《中华人民共和国招标投标法》等法律、法规和财政部《关于加强国债专项资金财政财务管理与监督的通知》(财基字〔1998〕619号)、《国债转贷地方政府管理办法》(财预字〔1998〕267号)的规定，结合我省实际，制定本办法。
　　第二条　本办法适用于我省经国家计委、经贸委、财政部审核批准的国债专项资金基本建设项目、技术改造项目和其他项目。
　　第三条　国债专项资金分为国债补助、国债贴息、国债转贷资金。
　　第四条　各自治州、市人民政府，各地区行署，省政府有关部门在审核、筛选上报国债专项资金项目时，要符合国债专项资金的使用方向，要与当地的经济社会发展相适应，量力而行，统筹规划，严禁重复建设。
　　第五条　在申报国债项目时，各级财政、计划、经贸和行业主管部门要根据当地或本行业的综合财力、偿债能力，对国债专项资金使用、还款、配套资金等向本级政府和上级主管部门提出切实可行的方案措施。使用转贷资金的项目，各自治州、市人民政府，各地区行署，省有关部门必须对偿还国债贷款向省财政厅作出还贷承诺。
　　第六条　使用国债专项资金的项目按基本建设、技术改造工作程序，认真做好项目前期准备工作。项目的前期论证要做到科学、合理，尤其要做好项目风险规避论证工作。严禁在项目研究不充分、设计未完成、资金不落实的情况下仓促上马。坚决杜绝“三边工程”(边施工、边设计、边筹资)项目。
　　第七条　使用国债专项资金的项目必须按规定严格实行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制，对项目工程质量要实行终身负责制。
　　第八条　使用国债专项资金的项目单位必须在国有商业银行开设“国债专项资金专户”，实行单独建帐，专款专用。未开设“国债专项资金专户”的，财政有权拒绝拨款。
　　第九条　各有关部门必须遵循国债资金拨款原则，按工程进度及时足额将国债资金拨付到国债项目建设单位，严禁挪用、挤占、滞留等违规行为。
　　第十条　各有关部门和项目单位要按照已经批复的项目筹资方案积极筹措资金，确保配套资金及时足额到位。国债项目概算中其他各种配套资金，特别是银行贷款和自筹资金，要按照国债资金的到位比例及时足额到位。
　　第十一条　根据《财政部关于加强基础设施建设资金管理与监督的通知》(财基字〔1999〕50号)要求，使用国债专项资金的新开工项目，其工程预算需经财政部门审查认定，方可作为财政部门拨付国债专项资金和建设单位向施工单位办理工程拨款和结算的依据。尚未审查工程预算，工程又急需用款的项目，经财政部门批准，可以预拨部分资金。财政部门应在办理工程竣工决算前，预留部分工程尾款，待财政部门对项目竣工财务决算审查结论确定后再予以清算。
　　第十二条　对于配套资金不落实或长期不能到位的，不符合基本建设、技术改造程序的，前期工作未完成的，工程概预算未核定的，未按规定程序进行招标投标的，工程达不到应有进度的，未按规定使用资金的项目，财政部门有权缓拨或停拨资金。由此产生的损失，由责任单位承担，并追究有关责任人的责任。
　　第十三条　项目法人单位和各参建单位要加强财务管理，建立健全财务管理制度，堵塞各种漏洞，保证建设资金全部用于项目建设，按时、保质、保量完成项目建设。
　　第十四条　使用国债专项资金项目的单位，要严格按国家规定的标准和范围开支，从严控制建设单位管理费支出，坚持专款专用，坚决堵住不合理支出，严禁挤占项目资金。
　　第十五条　项目每项支出都必须有完整、合法的原始凭证。建筑安装工程投资支出必须按项目进度，由监理单位及项目单位工程技术人员签证，经项目单位财务负责人审核，项目法人审批后，方能支付资金。
　　第十六条　各级财政部门要积极参与国债专项资金项目的概预算审查，合理确定项目投资。对已峻工的基建项目，由项目隶属管理的财政部门或财政部门委托的具有相应资质的中介机构进行基建决算审查，做好项目竣工财务决算审查批复。对已竣工的技术改造项目，要按《国家经贸委国债专项资金技术改造项目竣工验收办法》(国经贸投资〔２００1〕208号)办理。
　　第十七条　国家有关部门下达我省的国债转贷资金由省政府与财政部签订《转贷协议》。省财政厅作为省政府的债务人代表，负责对财政部的还本付息工作。
　　第十八条　为建立有效的还贷机制，确保按时还贷，各自治州、市人民政府，各地区行署，省有关部门利用国债转贷资金，要与省财政厅(代表省政府)签订《再转贷协议》。《再转贷协议》包括转贷资金使用项目、项目行政隶属关系、转贷数额、专户帐号、转贷期限、转贷利率、还款承诺、违约处罚等内容。有关各方必须遵照《再转贷协议》规定，认真履行各自的权利和义务。
　　第十九条　各级财政部门作为本级政府国债转贷资金债权、债务人的代表，要在本级政府的领导下，平衡全地区综合财力，提前做好还本付息的资金需求预测和准备工作。接到上级财政部门应付国债转贷本息通知后，应及时通知有关部门和单位，并督促其筹集资金，按时归还转贷资金本息。
　　第二十条　利用国债转贷资金的项目单位，要根据《再转贷协议》的规定，积极做好国债转贷资金还本付息的准备工作。有关单位要在年初安排资金计划时，预留一定比例资金作为“国债偿贷准备金”，用于偿还项目的到期本息。
　　第二十一条　偿还转贷资金的资金来源包括：(1)项目实施单位收益；(2)预算内安排的基本建设、技术改造、农林水、教育卫生等专项资金；(3)纳入预算内管理的政府基金；(4)预算外资金用于建设的部分；(5)其他资金。
　　第二十二条　对到期不能归还的转贷资金，按逾期转贷资金处理，并按《再转贷协议》约定的利率加倍计收利息。属于各地、州、市的项目，省财政厅将如数扣减对各地、州、市财政的税收返还或转移支付；属于省级的项目，省财政厅将如数扣减省级预算内安排的基本建设、技术改造、农林水、教育卫生等专项资金(有约定的按约定办理)，直至还完本息。
　　第二十三条　各级人民政府、各有关部门要切实加强对国债专项资金项目经常性的审计、监督、检查，重点检查有关项目前期准备工作情况、专项资金下达情况、配套资金落实情况、国债资金安排使用情况和项目进展情况。
　　第二十四条　项目法人单位要主动、定期向上级主管部门和同级财政部门反馈有关项目信息，按时报送有关报表和报告，主动接受有关部门的审计、监督、检查。
　　第二十五条　各级人民政府，各有关部门及项目单位不得擅自改变工程项目，变更工程规模，提高建设标准，改变建设内容，拖延建设工期；确需更改的，必须按程序报原批准单位审批。
　　第二十六条　对挤占、截留、挪用国债资金等违规、违纪行为，或工作失职造成损失浪费的，按《财政部关于对国债专项资金违规问题处理意见的通知》(财监字〔１９９９〕132号)追究当事人和有关负责人的责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十七条　本办法由省财政厅负责解释。

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